미국 LLC에 대해 더 알아보기
1인 소유(Single-Member) LLC는 일반적으로 Pass-Through Entity(세무상 투과 법인) 또는 Flow-Through Structure로 분류됩니다. 연간 발생한 수익은 소유자에게 직접 귀속되며, 소유자는 자신의 거주 국가에서 해당 소득을 신고 및 납부하게 됩니다. LLC 자체에는 세금이 부과되지 않습니다. 즉, 법인 및 책임 구조 측면에서는 주식회사와 유사하지만, 세무상으로는 개인사업자 또는 파트너십과 유사한 방식으로 처리됩니다. 다만 미국 LLC의 구성원이 2인 이상인 경우에는 상황이 달라집니다. 이 경우 LLC는 미국에서 일반적인 과세 대상이 되며 세금 신고 의무가 발생합니다. 한국 거주자의 경우 미국에서 납부한 세금은 한국 세금 신고 시 공제 또는 조정이 가능할 수 있습니다.
Europäer haben das Glück, dass Steuerabgaben nicht an die Staatsbürgerschaft gebunden sind.
Im Prinzip sind das die Schritte zur Steuerfreiheit:
- Aus residenzbesteuerten Land auswandern:
- D.h. Aus dem Land abmelden und dort keinen Lebensmittelpunkt mehr haben (weniger als 180 Tage dort sein, keine verfügbare Unterkunft, keine Immobilien etc.)
- Gründe deine US LLC.
- Lebe in einem Land ohne Steuern auf Auslandseinkünfte ODER halte dich in keinem Land länger als 6 Monate auf ( = kein fester Wohnsitz ).
사업자 계좌는 LLC 운영에 매우 중요하며, 모든 수입과 지출은 해당 계좌를 통해 관리하는 것이 일반적입니다. 현재는 다양한 핀테크 은행을 통해 미국 방문 없이도 온라인으로 사업자 계좌를 개설할 수 있습니다. EIN(미국 연방세금번호)이 발급되면 일반적으로 1~2일 내에 계좌 개설이 가능합니다. 또한 USD, EUR, AUD, JPY 등 다양한 통화 계좌를 이용할 수 있습니다.
Solange man keine Verkäufe in die USA macht, ist die Verwaltung und Buchhaltung der LLC absolut nicht aufwendig.
Bei einer Single-Member LLC gibt es keine Buchhaltungspflicht und man muss keine Steuererklärung abgeben. (solange der Inhaber natürlich nicht selbst in den USA lebt)
Man sollte jedoch trotzdem alle Belege und Rechnungen elektronisch aufbewahren.
In der Regel fallen nur folgende Formulare an:
- Form 5472 + 1120
- FBAR (wenn auf den Konten der LLC zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr über 10.000 USD waren)
- Annual Return
Du bekommst eine Anleitung, wie du jedes dieser Formulare selbst ausfüllen kannst. Das kann man insgesamt in ca. 2 Stunden erledigen.
LLC는 유한책임 구조입니다 LLC는 유한책임(Limited Liability)을 가진 하이브리드 법인 구조입니다. LLC의 소유자는 일반적으로 회사의 채무나 법적 책임에 대해 개인적으로 책임을 지지 않습니다. / Single-Member LLC 역시 동일하게 유한책임 보호를 받을 수 있습니다. 책임은 LLC가 보유한 자산 범위 내에서 제한되며, 개인 자산은 보호됩니다.
Wenn man eine LLC nutzt, um digitale Produkte aus dem Ausland in den USA zu verkaufen oder Rechnungen an US-Kunden zu stellen, wird dieses Einkommen in den USA als steuerfrei angesehen, solange man keine US-Betriebsstätte hat und die Dienstleistung außerhalb der USA erbringt.
US LLC에 대한
정보를 확인하세요.
미국 LLC의 세금은 어떻게 되나요?
미국 LLC가 세금 혜택을 받을 수 있는 경우는 일반적으로 미국 내 사업장, 부동산, 상근 직원이 없는 1인 소유(Single-Member) LLC입니다. 이 경우 미국에서는 LLC 자체에 법인세가 부과되지 않습니다. 다만 발생한 소득은 소유자에게 귀속되며, 한국에 세법상 거주하고 있다면 해당 소득은 한국에서 신고 및 납부해야 합니다.
미국 세금 신고가 필요한가요?
일반적으로 미국 내 사업장, 부동산 또는 직원이 없는 1인 소유(Single-Member) LLC의 경우 미국에서 법인세가 부과되지 않습니다.
- 대부분의 경우 연 1회 제출하는 Form 5472, Form 1120, Annual Report, 그리고 필요한 경우 FBAR만 제출하면 됩니다.
- 해당 서류는 KbizBridge가 대행할 수 있으며, 직접 진행하실 경우 안내 자료를 제공합니다.
LLC 소유자 정보 비공개 가능
- 개인 소유자 정보(이름, 주소)는 일반적으로 공개되지 않습니다.
- LLC는 주정부 기업 등록부를 통해 조회할 수 있습니다. 일반적으로 Registered Agent 정보와 미국 사업장 주소만 표시됩니다.
- 개인 정보는 일반적으로 공개 조회 대상에 포함되지 않습니다.
- 단, 정부 기관에 대한 익명성은 제공되지 않습니다.
연간 유지 비용 (설립 2년 차부터)
- Registered Agent 및 미국 사업장 주소: 연 125달러
- 주정부 연차보고(Annual Report) 비용
- 와이오밍: 연 60달러
- 플로리다: 연 138.75달러
- 델라웨어: 연 300달러
- 설립 첫해 비용은 모두 패키지에 포함되어 있습니다.
미국 LLC 설립은 어떻게 진행되나요?
자주 묻는 질문
미국 LLC 설립 기간은 선택하는 주(State)에 따라 다릅니다.
- 와이오밍(Wyoming): 약 2~3 영업일
- 델라웨어(Delaware) 및 뉴멕시코(New Mexico): 약 5~7 영업일
- 플로리다(Florida): 약 2주
법적으로 계약 및 사업 활동이 가능한 성인이라면 누구나 미국 LLC를 설립할 수 있습니다. 미국 LLC는 전 세계 어디에서든 설립할 수 있으며, 미국에 직접 방문할 필요가 없습니다.
미국 LLC를 통해 대금을 받는 방법은?
- 미국 LLC 명의의 사업자 계좌를 개설합니다.
- 고객, Amazon, Stripe 등의 플랫폼이 LLC 사업자 계좌로 대금을 지급합니다.
- LLC 계좌에서 본인의 개인 계좌 또는 한국 법인 계좌로 자금을 이체할 수 있습니다.
- 이후 거주 국가의 세법에 따라 소득을 신고 및 납부합니다.
미국 LLC는 현지 전문가를 통해 설립됩니다. LLC 설립은 표준화된 절차로 진행되며, KbizBridge는 해당 절차를 정기적으로 수행하고 있습니다. 따라서 설립 과정은 법적 절차에 따라 안전하고 정확하게 진행됩니다.
또한 일반적인 경우 LLC 설립 신청이 거절되는 사례는 거의 없으며, 대부분 정상적으로 설립이 완료됩니다.
EIN은 Employer Identification Number의 약자로, 미국 기업에 부여되는 연방세금번호입니다. EIN은 대부분의 금융기관에서 미국 사업자 계좌 개설, Stripe 등의 결제 서비스 이용, 각종 세무 관련 업무를 위해 필요한 번호입니다.
- Es muss keine Steuererklärung eingereicht werden. Es ist also keine Buchführung etc. nötig.
- Man sollte jedoch trotzdem alle Belege und Rechnungen elektronisch aufbewahren.
- Es ist keine Steuererklärung nötig. Man muss aber jährlich folgende Formulare ausfüllen:
- Form 5472 + 1120
- FBAR (wenn auf den Konten der LLC zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr über 10.000 USD waren)
- Annual Return
- Annual Return und FBAR können online eingereicht werden.
- Insgesamt dauert es ca. 2 Stunden alles auszufüllen.
- Du bekommst eine Anleitung, wie du jedes dieser Formulare selbst ausfüllen kannst.
- Wir empfehlen dafür WISE zu nutzen. Die Gründung geht schnell, remote und man muss nicht erst auf die Steuernummer der LLC warten.
- Alternativ dazu gibt es noch weitere Fintech-Banken wo man ortsunabhängig ein Bankkonto für die LLC eröffnen kann.
미국 사업장 주소는 LLC의 공식 주소로 사용되며, 웹사이트 회사 정보(사업자 정보) 또는 연락처 정보 등에 기재할 수 있습니다.
미국 정부 기관 및 관련 기관의 우편물은 해당 주소로 수령되며, 이후 이메일을 통해 전달받을 수 있습니다.
네, 가능합니다. 다만 Stripe와 같은 결제 서비스를 이용하기 위해서는 일반적으로 EIN(미국 연방세금번호)이 먼저 발급되어야 합니다.
Wenn du noch in Deutschland lebst, dann ist eine US LLC eher nicht empfehlenswert. Es werden dann nämlich trotzdem Steuern in Deutschland fällig.
별도의 서류나 문서를 준비할 필요는 없습니다. 설립을 위해 일반적으로 다음 정보가 필요합니다. 성명, 현재 거주지 주소, 전화번호, 이메일 주소 및 희망하는 회사명만 필요합니다.
Registered Office는 미국 정부 기관이 공식 우편물을 발송하는 등록 주소를 의미합니다. Registered Office는 모든 LLC의 설립 및 유지에 필수적으로 필요한 요건입니다.
Normalerweise ist die Gründung eines Unternehmens vom Ausland aus sinnvoller.
Wenn die Firma nur mit einem geringen Wert gegründet wird, bevor der Gesellschafter ins Ausland zieht, fällt die Wegzugsteuer zwar nur in einem geringen Ausmaß an. Dennoch könnte man diese Steuer auch ganz vermeiden, indem man als Unternehmer zuerst aus Deutschland wegzieht und erst anschließend vom Ausland aus die Firma gründet.
Selbst mit Eigentum in Deutschland kannst Du Dich erfolgreich abmelden! Du musst aber sichergehen, dass Deine Immobilie nicht leer steht (nicht bezugsbereit!), sondern dass sie dauerhaft vermietet ist. Bedenke allerdings, dass Du sämtliche Mieteinnahmen womöglich in Deutschland versteuern musst.